Самозанятость или фриланс

Если вы планируете вести бизнес самостоятельно, став индивидуальным предпринимателем, вам необходимо определиться, будете ли вы работать как фрилансер (Freiberufler) или как самозанятый торговец (Gewerbetreibender).

Поскольку требования разные для каждой из категорий, то следует опрелелиться с формой ведения бизнеса с самого начала. Фрилансеры предоставляют услуги так называемых свободных профессий (Freie Berufe). В Германии это, как правило, художники, учителя, врачи, инженеры, ученые, дизайнеры, юристы, налоговые консультанты и другие специалисты с образованием. Вы можете найти неофициальный список профессий здесь или ознакомиться с юридическим параграфом §18 EStG.

Если ваша бизнес-идея не соответствует свободной профессии, вы регистрируетесь в качестве торговца (Gewerbetreibender) в торговом офисе (Gewerbeamt) выбранного для ведения деятельности города. Если вы хотите вести онлайн-бизнес, интернет-магазин или блог, вы регистрируетесь как торговый бизнес.

Требования к визе для самозанятости в Германии

Чтобы стать самозанятым в Германии, вам необходимо предоставить подтверждение следующих требований как для визы, так и для вида на жительство для самозанятости:

• Доказательство экономического интереса к вашему бизнесу в Германии или конкретной области.
• Ожидаемое положительное влияние вашего бизнеса на экономику Германии.
• Достаточные финансовые ресурсы за счет собственного капитала или одобрения кредита.
• Достаточное пенсионное обеспечение, если вам 45 лет и старше.
• Наличие немецкой медицинской страховки ещё до подачи заявления на визу.

Виды бизнеса в Германии

Существует несколько различных форм торгового бизнеса, давайте рассмотрим три основные категории:

1. Индивидуальное предпринимательство (Einzelunternehmen)

Это любимый вариант для людей, начинающих свой собственный бизнес. Как индивидуальный предприниматель, ваш бизнес обычно называют Gewerbe. Если вы зарабатываете менее 22 000 евро в первый год и не более 50 000 евро во второй год, вы также можете управлять своей компанией как малым бизнесом (Kleingewerbe) и извлекать выгоду из меньшего количества бюрократии. Как индивидуальный предприниматель, вы несете полную ответственность за все деловые действия и долги.

2. Деловое партнерство (Personengesellschaft)

Проще говоря, деловое партнерство можно описать как единоличное владение, но с участием двух или трех человек или компаний. Существует несколько различных форм делового партнерства. Наиболее распространенными из них являются

• GbR (Gesellschaft bürgerlichen Rechts) - товарищество гражданского права,
• OHG (offene Handelsgesellschaft) - общее коммерческое товарищество,
• KG (Kommanditgesellschaft) - товарищество с ограниченной ответственностью.

За исключением KG, все партнеры несут полную ответственность по всем деловым долгам.

3. Корпорация (Kapitalgesellschaft)

Корпорация является любимым юридическим лицом среди немецких стартапов или финансируемых компаний. Наиболее распространенной немецкой корпорацией является GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) - общество с ограниченной ответственностью. Для ООО требуется капитал в размере от 25 000 евро, но эта форма ведения бизнеса защищает ваши личные финансы, поскольку является компанией с ограниченной ответственностью.

UG (Unternehmergesellschaft), также называемая Mini-GmbH, может быть вариантом для предпринимателей, у которых нет необходимого стартового капитала для GmbH, поскольку UG требует только 1 евро в качестве стартового капитала.

Мы настоятельно рекомендуем проконсультироваться с экспертами в области права, чтобы выяснить, какая форма бизнеса лучше всего подходит для планов вашей компании. Поставщик услуг firma.de (компания в Германии часто называется Firma) предлагает бесплатную первичную консультацию. Они также предлагают доступные пакеты, которые помогут вам создать и зарегистрировать вашу компанию и связать вас со специалистами в области права и налогообложения. В рамках этого руководства мы продолжим фокусироваться на малом бизнесе, а не на финансируемых стартапах.

Как зарегистрировать бизнес в Германии?

Это шаги, которые вам необходимо предпринять, чтобы зарегистрировать свой Gewerbe в Германии, независимо от того, является ли он физическим или онлайн-бизнесом.

​

​

​

​

Сколько стоит открыть бизнес в Германии?

Чтобы начать Gewerbe, вам нужно заплатить регистрационный сбор в размере 10 - 40 евро, в зависимости от региона, в котором вы находитесь.

Чтобы основать компанию, например, GmbH, вы должны заложить в расходы от 1 000 евро для оплаты сборов на нотариуса, договоров, дополнительную регистрацию в коммерческом регистре и т. д. Кроме того, вам необходимо не менее 50% от суммы минимально допустимого размера уставного капитала (25 000 евро) для запуска бизнеса. При регистрации компании можно положить на счёт от 12 500 евро.

Подоходный налог для самозанятых

Как индивидуальный предприниматель в Германии, ваш доход (за вычетом коммерческих расходов) является основой для налогообложения.

1. Применяется общий подоходный налог с прогрессивной шкалой, размер которой варьируется от 14% до 42%.
2. Кроме того, вам придется заплатить налог солидарности в размере 5,5% и церковный налог, если вы являетесь членом церкви. Чтобы получить представление о том, сколько подоходного налога вам нужно будет заплатить с предполагаемого дохода, вы можете использовать этот онлайн-калькулятор подоходного налога для Германии.

Когда вы регистрируете свою компанию в налоговых органах, вам необходимо спрогнозировать свои доходы на ближайшие годы. В зависимости от ваших прогнозов и вашей профессии финансовые органы сообщат вам, нужно ли вам ежемесячно или ежеквартально платить налоги заранее, или достаточно ежегодной постоплаты. Из-за этой системы вы можете в конечном итоге переплатить или недоплатить налоги. Чтобы сбалансировать налоговые платежи с вашим фактическим доходом на конец года, вам необходимо подать налоговую декларацию в течение первых шести месяцев следующего календарного года.

Несмотря на то, что существует очень простое в использовании налоговое программное обеспечение, преимущества найма налогового консультанта могут перевесить их затраты. Консультанты могут помочь вам снизить ваши налоги и сэкономить n-сумму денег. Компания Sorted поможет вам найти сертифицированного налогового консультанта, говорящего на немецком, английском или вашем родном языке. Консультант поможет вам с налоговой декларацией для самозанятых и другими вопросами, связанными с налогами.

Торговый налог для самозанятых

В отличие от фрилансеров, которые освобождены от этого налога, вам в конечном итоге придется платить торговый налог, если вы работаете не по найму в торговой компании. Ваша обязанность начать платить торговый налог начинается, когда ваша прибыль превысит 24 500 евро в год. Это также означает, что вы не будете платить торговый налог с первых 24 500 евро прибыли каждый год.

Торговый налог рассчитывается на основе комбинации единой базовой ставки в размере 3,5% и ставки муниципального налога. Размер торгового налога, который вам нужно заплатить, зависит от того, где зарегистрирован ваш бизнес, поскольку этот налог является муниципальным. У каждого коммунального района и города есть свой множитель, так называемый Hebesatz. Он колеблется от 200% до 900%, в среднем 402% в 2018 году.

Познакомьтесь с примером расчета торгового налога. Это поможет вам понять, как он рассчитывается и какая сумма подлежит уплате в бюджет:

Также вы можете рассчитать торговый налог с помощью этого онлайн-калькулятора.

А теперь отличная новость! Да, даже в муторной налоговой теме могут быть отличные новости. Чтобы избежать двойного налогообложения подоходного и торгового налога, вы можете вычесть большую часть подлежащего уплате торгового налога из подоходного налога. Коэффициент для расчета вычета был установлен в 3,8 раза от суммы измерения торгового налога.

Имейте в виду, что вычет никогда не может быть выше, чем общая сумма измерения торгового налога. Давайте рассмотрим еще один расчёт, чтобы понять, какую часть торгового налога вы можете вычесть из подлежащего уплате подоходного налога.

НДС для самозанятых

Стандартная ставка НДС составляет 19%. В отношении некоторых видов товаров и услуг – 7%.

При заполнении налоговой анкеты для регистрации в Finanzamt у вас будет возможность запросить номер плательщика НДС (USt-ID). Нужно ли вам взимать налог на добавленную стоимость (Umsatzsteuer) зависит от вашего предполагаемого дохода за первые два года и от того, работаете ли вы в Европе. Особенно, если вы только начинаете свою собственную компанию, не всегда легко предсказать, сколько денег вы заработаете в первый год. Если вы зарабатываете менее 22 000 евро в первый год и не более 50 000 евро во второй год, вы можете не взимать и не платить налог на добавленную стоимость. В этом случае вы будете квалифицироваться как владелец малого бизнеса (Kleinunternehmer или Kleingewerbe).

Однако вы можете выбрать взимание и уплату НДС с самого начала. Если вы это сделаете, вам нужно придерживаться своего решения в течение как минимум пяти лет. В некоторых случаях уплата НДС может быть выгодна, поскольку снижает налогооблагаемую базу. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом заранее, чтобы принять лучшее решение для своей компаниия.

Бухгалтерский учёт для владельцев малого бизнеса

После налогообложения бухгалтерский учёт, вероятно, является наименее популярной темой ведения собственного бизнеса. Однако, особенно в Германии, очень важно с самого начала содержать свои книги в чистоте и порядке. Одна из основных причин, почему мы предлагаем вам открыть свой собственный банковский счёт. Как владелец бизнеса в Германии, вы должны хранить и архивировать все свои счета (входящие и исходящие), квитанции, банковские выписки и почти любое другое движение активов в течение десяти лет.

В течение этих десяти лет вы всегда можете пройти аудит Finanzamt. Чтобы помочь вам в этом и сэкономить огромное количество времени, вы можете использовать одну из бухгалтерских программ, например, FastBill, sevDesk и Sorted. Вы также можете услышать о Lexoffice, так как он очень популярен в Германии, однако их интерфейс доступен только на немецком языке.

Страховки для владельцев бизнеса

Как житель Германии, вы должны иметь несколько страховок. Работая не по найму в Германии, вы можете рассмотреть возможность добавления нескольких профессиональных страховок к тем, которые покрывают только вашу личную жизнь, например, страхование профессиональной ответственности. Пожалуйста, обратитесь к нашему руководству по фрилансу в Германии, чтобы узнать больше о страховании для владельцев бизнеса в Германии.

Вывод

Из этой статьи вы узнали все основные моменты иммиграционной и бюрократической стороны регистрации бизнеса в Германии. Теперь вам предстоит копнуть глубже, разработать бизнес-стратегию, подходящую для немецкого рынка, и проконсультироваться с firma.de, чтобы начать работу без ошибок.

Желаем вам легко пройти все припятствия и запустить успешный бизнес!

Отказ от ответственности: эта статья не заменяет юридическую консультацию. Пожалуйста, всегда проверяйте официальные веб-сайты или обращайтесь за юридической консультацией, прежде чем предпринимать какие-либо действия.

Вам будет интересно: