Перейти к основному содержанию
Фриланс в Германии для иностранцев

Фриланс в Германии находится на подъеме. В 2020 году в Германии было зарегистрировано почти 1,5 миллиона фрилансеров. Эта форма ведения бизнеса становится всё более популярной среди иностранцев, для многих легче найти клиентов в Германии, чем постоянную работу. Из статьи вы узнаете, как стать фриланесом в Германии, независимо от того, переехали ли вы сюда или все ещё находитесь за границей.


Содержание

Фрилансер или самозанятый

Как получить визу фрилансера в Германии

Требования для получения визы фрилансера

Как зарегистрироваться в качестве фрилансера в Германии

Надо ли платить НДС

Сколько налогов платят фрилансеры в Германии

Бухгалтерский учёт для фрилансеров

Банки для фрилансеров в Германии

Страховки для фрилансеров

Социальные взносы

Фиктивная самозанятость в Германии (Scheinselbstständigkeit)

Возможен ли фриланс во время работы в Германии


Фрилансер и самозанятый

Прежде чем продолжить читать статью, вам необходимо определить, какой статус вам подходит. Это связано с тем, что в немецком законодательстве проводится различие между фрилансом и самозанятостью в качестве торговца. Различие является существенным, поскольку обе категории соблюдают разные требования к регистрации и налогообложению.

Фрилансер (Freiberufler)

Как фрилансер в Германии, вы должны предоставлять квалифицированные услуги другим предприятиям или людям. Распространенными свободными профессиями (Freeie Berufe) фрилансеров в Германии являются художники, учителя, врачи, инженеры, ученые, дизайнеры, юристы, налоговые консультанты и другие квалифицированные независимые специалисты в соответствии с §18 EStG. Дополнительные примеры см. в этом неофициальном списке.

Индивидуальный предприниматель или торговец (Selbstständiger или Gewerbetreibender)

Любой другой вид самозанятости считается торговым бизнесом (Gewerbe), и вам необходимо зарегистрировать его как таковой в торговом офисе (Gewerbeamt) в вашем городе. Это руководство будет посвящено исключительно фрилансу. На сайте есть отдельная стаья о том, как начать бизнес в Германии в качестве торгового предприятия или юридического лица.

Как получить визу фрилансера в Германии

В зависимости от вашего гражданства вам может потребоваться виза и разрешение на внештатную работу. Виза для фрилансера нужна только для въезда в Германию, если вы не являетесь гражданином одной из стран ЕС, Норвегии или Швейцарии. Разрешение на внештатную работу, также называемое видом на жительство для самозанятости (Aufenthaltserlaubnis zur freiberuflichen oder selbstständigen Tätigkeit), позволяет иностранцам оставаться и жить в Германии в течение длительного времени и зарабатывать на жизнь в качестве фрилансера или самозанятого.

1. Кому не нужна внештатная виза или вид на жительство? Если вы являетесь гражданином ЕС, ЕЭЗ или Швейцарии, вам не нужна какая-либо конкретная виза или вид на жительство. Вы можете просто переехать в Германию и зарегистрироваться в налоговых органах.

2. Кому нужен только вид на жительство? Если вы являетесь гражданином США, Канады, Австралии, Новой Зеландии, Японии, Израиля или Республики Корея, вам не нужна виза для въезда в Германию. Вы можете просто поехать в Германию в качестве туриста, а затем подать заявление на получение вида на жительство для самозанятости в течение первых трех месяцев вашего пребывания в Германии.

3. Кому нужна внештатная виза и вид на жительство? Если вы являетесь гражданином любой другой страны, вам нужно будет сначала подать заявление на получение визы для самозанятости, а в течение первых трех месяцев пребывания в Германии вам нужно будет сменить визу на вид на жительство.

На веб-сайте правительства Германии представлена ​​красивая инфографика этого процесса. Все заявления на получение визы необходимо подавать в посольстве или консульстве Германии, а все виды на жительство в Германии обрабатываются иммиграционной службой (Ausländerbehörde).

Виза фрилансера в Германии

Требования для получения визы фрилансера в Германии

Чтобы стать фрилансером в Германии, вам необходимо предоставить подтверждение следующих требований как для внештатной визы, так и для вида на жительство для самозанятости:

Доказательство финансовой стабильности для поддержки ваших средств к существованию в Германии. Это могут быть банковские выписки, а также будущие контракты возможных немецких клиентов.

Потенциальные немецкие клиенты и экономическая потребность в ваших услугах. Правительство Германии предоставит внештатную визу или разрешение только тем, кто может доказать, что в Германии есть спрос на их услуги. Вам будет трудно получить разрешение стать фрилансером в Германии, если вы будете обслуживать только иностранных клиентов. Вы должны предоставить письмо о намерениях от немецких клиентов, готовых нанять вас, как только у вас будет разрешение или счета от прошлых немецких клиентов, с которыми вы уже работали из-за границы.

Профессиональная лицензия для определенных регулируемых внештатных профессий, таких как врачи, юристы и т. д. Правительство Германии обеспечивает первые шаги, чтобы проверить, признается ли ваша квалификация в Германии.

Достаточное пенсионное обеспечение, если вам 45 лет и старше. Вам нужно будет иметь немецкую медицинскую страховку еще до подачи заявления на визу. Лучший способ ориентироваться в джунглях немецкого медицинского страхования — проконсультироваться с компанией Feather. Они предоставляют страховые услуги для иностранцев и имеют большой опыт работы с фрилансерами.

Как зарегистрироваться фрилансером в Германии

Как зарегистрироваться в качестве фрилансера в Германии

После того, как вы приедете в Германию, зарегистрируйтесь в месте постоянного проживания, зарегистрируйтесь в налоговых органах (Finanzamt) и оформите вид на жительство для фриланса.

Для регистрации в налоговой вам потребуется заполнить семистраничную форму под названием Fragebogen zur steuerlichen Erfassung. Это анкета для постановки на налоговый учет, которую даже немцам сложно правильно заполнить. К счастью, вы можете воспользоваться бесплатными услугами компании Sorted. Специалисты помогут вам заполнить анкету и отпарвят её в налоговый орган.

После проверки и принятия анкеты налоговиками, вы получите свой налоговый номер фрилансера.

Надо ли платить НДС фрилансеру в Германии

Надо ли платить НДС

Во время регистрации в качестве фрилансера у вас будет возможность запросить номер плательщика НДС в налоговой анкете. Нужно ли вам взимать НДС (Umsatzsteuer) или нет, зависит от типа внештатных услуг, которые вы предлагаете, и предполагаемого дохода за первые два года. Либеральные профессии, такие как врачи, стоматологи и немедицинские работники, не должны взимать и платить НДС. Однако большинству других фрилансеров придется иметь дело с налогом на добавленную стоимость.

Если вы зарабатываете менее 22 000 евро в первый год и не более 50 000 евро во второй год, вы можете не взимать и не платить налог на добавленную стоимость. В этом случае вы будете квалифицироваться как владелец малого бизнеса (Kleinunternehmer). Однако вы можете выбрать взимание и уплату НДС с самого начала. Если вы это сделаете, вам нужно придерживаться своего решения в течение как минимум пяти лет. Рекомендуем обсудить это с налоговым консультантом, чтобы принять для себя наилучшее решение.

Сколько налогов платят фрилансеры в Германии?

При фрилансе в Германии ваш доход (за вычетом коммерческих расходов) облагается общим подоходным налогом в размере от 14 до 42%. В зависимости от ваших прогнозов и профессии финансовые органы сообщат вам, нужно ли вам предварительно платить налоги ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Чтобы сбалансировать ваши налоговые авансовые платежи и фактический доход на конец года, вам необходимо подать налоговую декларацию в течение первых шести месяцев следующего года. Для расчёта налогов можно использовать налоговое программное обеспечение, нанять налогового консультанта или бухгалтера.

Чтобы лучше понять, сколько подоходного налога вам нужно заплатить, вы можете использовать калькулятор подоходного налога.

Бухгалтерский учет для фрилансеров

Работая фрилансером в Германии, очень важно содержать свои книги в чистоте и порядке. Вы должны хранить все свои входящие и исходящие счета-фактуры, квитанции, обзоры банковских счетов и т. д. в течение десяти лет в Германии, поскольку в течение этого времени вас всегда могут проверить.

К счастью, существует бухгалтерское программное обеспечение, в том числе и на английском языке, которое упрощает выставление счетов и ведение бухгалтерского учета в Германии. Это Sorted, FastBill, sevDesk и Lexoffice (очень популярный в Германии, но доступен только с немецким интерфейсом).

Ваши счета-фактуры должны содержать следующую информацию, чтобы быть действительными:

  • Полное (фирменное) имя и адрес вашего клиента
  • Ваше полное имя и адрес (вашего бренда недостаточно)
  • Дата счета
  • Номер счета-фактуры (вы назначаете номер, и у вас никогда не может быть счета-фактуры с тем же номером)
  • Ваш внештатный налоговый номер
  • Ваш номер плательщика НДС и номер плательщика НДС ваших клиентов (если применимо)
  • Описание оказанной услуги
  • Чистая сумма
  • Сумма НДС, если вы не являетесь малым бизнесом
  • Общая стоимость и срок платежа

Банки для фрилансеров в Германии

Банки для фрилансеров в Германии

Настоятельно рекомендуем открыть отдельный банковский счет для учёта дохода и расхода. Для повседневны трат используйте личный банковской счет, на который вы будетете переводит деньги с рабочего счёта.

Так вы получить чёткое представление о ваших деловых расходах и доходах без смешения личных трат. Это упрощения ведения бухгалтерского учета и возможные проверки со стороны налоговых органов. Не следует также забывать, что большинство банков, предлагающие банковские счета для личного пользования, исключают их использование для бизнеса. Игнорирование этого требования приведёт к тому, что ваш счёт будет заблокирован.

Несколько банков и поставщиков финансовых услуг предлагают специальные банковские счета для фрилансеров и самозанятых, таких как Kontist и Qonto. Такие банковские счета также позволяют подключаться к бухгалтерскому программному обеспечению, чтобы в значительной степени автоматизировать бухгалтерский учет. Kontist даже начал предлагать полные налоговые услуги.

страхование фрилансеров в Германии

Страховки для фрилансеров в Германии

Если вы живете в Германии, необходимо иметь несколько страховок. Работая фрилансером в Германии, вы можете подумать о добавлении нескольких профессиональных страховок к тем, которые покрывают только вашу личную жизнь.

  1. Медицинскую страховку нужно иметь независимо от вашего статуса занятости.
  2. Страхование профессиональной ответственности, дополнительная страховка.
  3. Социальные отчисления - страховка на случай болезни.

Медицинское страхование

Любой человек, проживающий в Германии, должен иметь медицинскую страховку. Однако, в отличие от сотрудников, которые должны покрывать только 50% страховых взносов, поскольку работодатель покрывает остальные 50%, вам как фрилансеру придется покрывать расходы на медицинское страхование на 100%. Независимо от того, переезжаете ли вы в Германию в качестве фрилансера или переходите на фриланс после того, как вы уже работали в Германии, у вас будут разные варианты получения государственной или частной медицинской страховки.

Если вы художник или публицист, веб-дизайнер, блогер, фотограф или представитель другой творческой профессии, вы можете снизить сумму, которую вы должны платить за медицинское страхование до 50%. Для этого станьте участником социального страхования художников (Künstlersozialkasse – KSK). KSK действует как работодатель и платит за вас остальные 50%.

Страхование профессиональной ответственности фрилансеров

Страхование профессиональной ответственности (Berufshaftpflichtversicherung) покрывает ущерб, возникший в результате профессиональных услуг, которые вы оказываете кому-либо. В зависимости от внештатной профессии или услуги, которую вы предлагаете, вы по закону обязаны иметь эту страховку если относитесь к врачам, фармацевтам, юристам. Обычно страхование профессиональной ответственности состоит из различных модулей, покрывающих ваши услуги, вашу компанию, товары вашей компании и даже риски, связанные с данными и киберпреступлениями. Вы можете выбрать, какой модуль (модули) для вас актуален. Hiscox — одна из самых прогрессивных страховых компаний, когда речь идет о внештатных профессиях. Вы можете рассчитать свою стоимость и запросить бесплатное предложение на сайте компании.

Социальные взносы для фрилансеров в Германии

Как фрилансеру в Германии вам обычно не нужно делать взносы в систему социального обеспечения, что позволяет вам решать, как вы инвестируете и/или откладываете деньги на пенсию, возможную безработицу или длительную болезнь. Однако, поскольку у вас не будет ежемесячного отчисления из зарплаты на эти взносы, обязательно создайте свою систему, так как многие фрилансеры «забывают» или слишком поздно начинают думать о финансовой безопасности в будущем.

Но, вы обязаны делать взносы, если ваша профессия относится к одной из следующих областей:

  • Преподавание и образование
  • Уход за больными и акушерство
  • Художники и публицисты
  • Морские лоцманы и прибрежные шкиперы

Если вы принадлежите к этим отраслям, вы должны зарегистрироваться в качестве фрилансера в Немецком пенсионном страховом фонде (Deutsche Rentenversicherung). Обычная ставка взноса составляет 18,6% от вашего дохода; однако, в зависимости от вашей профессии и дохода, вы также можете платить больше или меньше. Для получения дополнительной информации вы можете обратиться непосредственно в Пенсионный фонд Германии.

Фиктивная самозанятость в Германии (Scheinselbstständigkeit)

При фрилансе в Германии у вас должно быть более одного клиента, в противном случае вы можете столкнуться с риском фиктивной самозанятости в Германии (Scheinselbstständigkeit). Это может привести к возврату всех социальных отчислений и налога на заработную плату, которые не были уплачены за время работы на одного клиента, а также к юридическим последствиям в отношении уклонения от уплаты налогов.

Этот закон действует, чтобы не обманывать систему, притворяясь, что вы работаете не по найму, но при этом работаете и ведёте себя как обычный сотрудник. Чтобы избежать угрозы фиктивной самозанятости, вам необходимо убедиться, что на одного клиента приходится не более 83% ваших контрактов и не более ⅚ вашего дохода.

Возможен ли фриланс во время работы в Германии

Да, если разрешение на работу позволяет. Однако фриланс как подработка (nebenberufliche Selbstständigkeit) должен оставаться подработкой. Это означает, что вы не должны работать более 18 часов в неделю в качестве фрилансера, а ваш внештатный доход не должен превышать доход от вашей основной работы.

Обязательно проверьте свой трудовой договор, так как чаще всего вам нужно получить письменное разрешение от вашего работодателя, чтобы вам разрешили заниматься фрилансом на стороне. Независимо от того, работаете вы внештатно или работаете полный рабочий день, шаги этого руководства по регистрации, ведению бухгалтерского учета и т. д. остаются неизменными.

 

Вывод

Это все основные нюансы, которые вы должны знать, чтобы начать карьеру фрилансера в Германии. В зависимости от вашей профессии и набора навыков, вы должны решить ещё немало отдельных тем и вопросов. Вы можете просматривать официальные сайты правительства Германии и даже звонить им, чтобы получить ответы на возникшие вопросы.

 


Отказ от ответственности: эта статья не заменяет юридическую консультацию. Пожалуйста, всегда проверяйте официальные веб-сайты или обращайтесь за юридической консультацией, прежде чем предпринимать какие-либо действия.

авиабилеты на яндекс путешествия

Отправь ссылку другу

Добавить комментарий

Код языка комментария.

Plain text

  • Допустимые HTML-теги: <strong> <ul type> <ol start type> <li> <img src alt height width>
  • Строки и абзацы переносятся автоматически.
CAPTCHA
3 + 4 =
Решите эту простую математическую задачу и введите результат. Например, для 1+3, введите 4.
Этот вопрос задается для того, чтобы выяснить, являетесь ли Вы человеком или представляете из себя автоматическую спам-рассылку.

Последние материалы

Что посмотреть во Владивостоке: интересные места и достопримечательности

Владивосток – один из интересных городов России, богатый историей и уникальной культурой. Это место, где смешиваются традиции разных народов, много культурных объектов, исторических зданий и уникальных современных строений. Город расположен на самом дальнем, восточном краю страны у берега Тихого океана, что делает его ещё более привлекательным для туристов.

Ретинг стран по ВВП от Группы Всемирного банка (World Bank Group) за 2023 год

ВВП - один из главных показателей, определяющих развитие экономики страны. Составляется Группой Всемирного банка / World Bank Group. Последние исследования за 2023 год представлены в этой статье.

Куда лучше переехать жить в России: обзор городов в 2024 году

Каждому из нас однажды хотелось переехать жить в другой город России. Туда, где с работой получше, зарплата побольше, климат помягче, а вид из окна делает утро добрым. Давайте узнаем, куда можно переехать.

Что такое Томатина и где проходит битва помидорами

В испанском городке Буньоль, недалеко от Валенсии, проходит ежегодный фестиваль Томатина, известный также как «битва томатов». Для тех, кто не знает, что это такое, мы собрали несколько фотографий с помидорных фестивалей прошлых лет.