Налоговая система США
Налоговый кодекс каждой страны представляет собой многогранную систему, и Соединённые Штаты Америки не являются исключением. Первым шагом к пониманию налогового кодекса США является знание основ.
Содержание
В США существуют отдельные федеральные органы власти, органы власти штатов и местные органы власти. На каждом из этих уровней взимаются налоги. Источником дохода страны выступают следующие виды налоговых поступлений:
- индивидуальные подоходные налоги;
- корпоративные подоходные налоги;
- налоги на социальное страхование;
- налогов на товары и услуги и налогов на имущество.
Соединенные Штаты облагают своих граждан-нерезидентов налогом на мировой доход таким же образом и по ставкам, что и резидентов. Т.е. если вы гражданин США, то будете платить налоги независимо от того, где проживаете и в какой стране получаете зарплату или доходы от коммерческой деятельности.
Корпоративные налоги в США
Сорок четыре штата взимают корпоративный подоходный налог. Ставки варьируются от 2,5% в Северной Каролине до 11,5% в Нью-Джерси.
- Шесть штатов — Аляска, Иллинойс, Айова, Миннесота, Нью-Джерси и Пенсильвания — взимают максимальную предельную ставку корпоративного подоходного налога в размере 9% или выше.
- В одиннадцати штатах — Аризоне, Колорадо, Индиане, Кентукки, Миссисипи, Миссури, Северной Каролине, Северной Дакоте, Оклахоме, Южной Каролине и Юте — максимальные показатели не превышают 5%.
- Невада, Огайо, Техас и Вашингтон взимают налоги с валовой выручки вместо налога на прибыль корпораций. Налоги на валовую выручку обычно считаются более вредными с экономической точки зрения, чем налоги на прибыль корпораций.
- Южная Дакота и Вайоминг — единственные штаты, которые не взимают ни налога на прибыль, ни налога на валовую выручку.
Источник изобржния: taxfoundation.org
|
Состояние |
Ставки |
Прибыль |
|---|---|---|
|
Алабама |
6,5% |
|
|
Аляска |
0,0% |
|
|
|
2,0% |
от $25 000 |
|
|
3,0% |
от $49 000 |
|
|
4,0% |
от $74 000 |
|
|
5,0% |
от $99 000 |
|
|
6,0% |
от $124 000 |
|
|
7,0% |
от $148 000 |
|
|
8,0% |
от $173 000 |
|
|
9,0% |
от $198 000 |
|
|
9,4% |
от $222 000 |
|
Аризона |
4,9% |
|
|
Арканзас |
1,0% |
|
|
|
2,0% |
от $3 000 |
|
|
3,0% |
от $6 000 |
|
|
5,0% |
от $11 000 |
|
|
5,9% |
от $25 000 |
|
Калифорния |
8,84% |
|
|
Колорадо |
4,55% |
|
|
Коннектикут |
7,50% |
|
|
Делавэр |
8,7% |
|
|
Флорида |
5,5% |
|
|
Джорджия |
5,75% |
|
|
Гавайи |
4,4% |
|
|
|
5,4% |
от $25 000 |
|
|
6,4% |
от $100 000 |
|
Айдахо |
6,0% |
|
|
Иллинойс |
9,5% |
|
|
Индиана |
4,9% |
|
|
Айова |
5,5% |
|
|
|
9,0% |
от $100 000 |
|
|
9,8% |
от $250 000 |
|
Канзас |
4,0% |
|
|
|
7,0% |
от $50 000 |
|
Кентукки |
5,0% |
|
|
Луизиана |
3,5% |
|
|
|
5,5% |
от $50 000 |
|
|
7,5% |
от $150 000 |
|
Мэн |
3,50% |
|
|
|
7,93% |
от $350 000 |
|
|
8,33% |
от $1 050 000 |
|
|
8,93% |
от $3 500 000 |
|
Мэриленд |
8,25% |
|
|
Массачусетс |
8,0% |
|
|
Мичиган |
6,0% |
|
|
Миннесота |
9,8% |
|
|
Миссисипи |
4,0% |
от $5 000 |
|
|
5,0% |
от $10 000 |
|
Миссури |
4,0% |
|
|
Монтана |
6,75% |
|
|
Небраска |
5,58% |
|
|
|
7,50% |
от $100 000 |
|
Невада |
налоги с валовой выручки |
|
|
Нью-Гемпшир |
7,6% |
|
|
Нью-Джерси |
6,5% |
|
|
|
7,5% |
от $50 000 |
|
|
9,0% |
от $100 000 |
|
|
11,5% |
от $1 000 000 |
|
Нью-Мексико |
4,8% |
|
|
|
5,9% |
от $500 000 |
|
Нью-Йорк |
6,50% |
|
|
|
7,25% |
от $5 000 000 |
|
Северная Каролина |
2,5% |
|
|
Северная Дакота |
1,41% |
|
|
|
3,55% |
от $25 000 |
|
|
4,31% |
от $50 000 |
|
Огайо |
налоги с валовой выручки |
|
|
Оклахома |
4,0% |
|
|
Орегон |
6,6% |
|
|
|
7,6% |
от $1 000 000 |
|
Пенсильвания |
9,99% |
|
|
Род-Айленд |
7,0% |
|
|
Южная Каролина |
5,0% |
|
|
Северная Дакота |
налога нет |
|
|
Теннесси |
6,5% |
|
|
Техас |
налоги с валовой выручки |
|
|
Юта |
4,85% |
|
|
Вермонт |
6,0% |
|
|
|
7,0% |
от $10 000 |
|
|
8,5% |
от $25 000 |
|
Вирджиния |
6,0% |
|
|
Вашингтон |
налоги с валовой выручки |
|
|
Западная Вирджиния |
6,5% |
|
|
Висконсин |
7,9% |
|
|
Вайоминг |
налога нет |
|
|
Вашингтон d.c. |
8,25% |
|
Корпоративный подоходный налог — это налог на прибыль корпораций. Он является самым вредным налогом для экономического роста. Чем ставка ниже, тем более благоприятны условия для инвестиций в бизнес.
Налог на валовую выручку — это налог, применяемый к валовым продажам компании, без вычетов коммерческих расходов фирмы, таких как себестоимость проданных товаров и компенсация.
|
Доля доходов от корпоративного подоходного налога в бюджете 3,9% |
Индивидуальное налогообложение в США
В настоящее время в США существует семь категорий федерального подоходного налога со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.
Таблица федерального подоходного налога за 2022 г. |
||
|
Ставка налога 10% |
Доход |
|
|
Одинокие налогоплательщики |
$0 – $10,275 |
|
|
Женаты, подают совместную декларацию |
$0 – $20,550 |
|
|
Женаты, но декларируются отдельно |
$0 – $10,275 |
|
|
Глава семьи (работает один член семьи) |
$0 – $14,650 |
|
|
Ставка налога 12% |
Доход | |
|
Одинокие налогоплательщики |
$10,276 – $41,775 |
|
|
Женаты, подают совместную декларацию |
$20,551 – $83,550 |
|
|
Женаты, но декларируются отдельно |
$10,276 – $41,775 |
|
|
Глава семейства |
$14,651 – $55,900 |
|
|
Ставка налога 22% |
Доход | |
|
Одинокие налогоплательщики |
$41,776 – $89,075 |
|
|
Женаты, подают совместную декларацию |
$83,551 – $178,150 |
|
|
Женаты, но декларируются отдельно |
$41,776 – $89,075 |
|
|
Глава семейства |
$55,901 – $89,050 |
|
|
Ставка налога 24% |
Доход | |
|
Одинокие налогоплательщики |
$89,076 – $170,050 |
|
|
Женаты, подают совместную декларацию |
$178,151 – $340,100 |
|
|
Женаты, но декларируются отдельно |
$89,076 – $170,050 |
|
|
Глава семейства |
$89,051 – $170,050 |
|
|
Ставка налога 32% |
Доход | |
|
Одинокие налогоплательщики |
$170,051 – $215,950 |
|
|
Женаты, подают совместную декларацию |
$340,101 – $431,900 |
|
|
Женаты, но декларируются отдельно |
$170,051 – $215,950 |
|
|
Глава семейства |
$170,051 – $215,950 |
|
|
Ставка налога 35% |
Доход | |
|
Одинокие налогоплательщики |
$215,951 – $539,900 |
|
|
Женаты, подают совместную декларацию |
$431,901 – $647,850 |
|
|
Женаты, но декларируются отдельно |
$215,951 – $323,925 |
|
|
Глава семейства |
$215,951 – $539,900 |
|
|
Ставка налога 37% |
Доход | |
|
Одинокие налогоплательщики |
$539,901+ |
|
|
Женаты, подают совместную декларацию |
$647,851+ |
|
|
Женаты, но декларируются отдельно |
$323,926+ |
|
|
Глава семейства |
$539,901+ |
|
Подоходные налоги штатов на 2022 год
Источник изображения: taxfoundation.org
Таблица подоходного налога штата за 2022 г.
|
Алабама |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
2,00% от $0 4,00% от $500 5,00% от $3 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
2,00% от $0 4,00% от $1 000 5,00% от $6 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$2 500 |
|
Стандартный вычет для пары |
$7 500 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$1 500 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$3 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 000 |
|
Аляска |
|
|
Нет налога |
|
Аризона |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
2,59% от $0 3,34% от $27 808 4,17% от $55 615 4,50% от $166 843 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
2,59% от $0 3,34% от $55 615 4,17% от $111 229 4,50% от $333 684 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 950 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 900 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$100 |
|
Арканзас |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
2,00% от $0 4,00% от $4 300 5,50% от $8 500 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
2,00% от $0 4,00% от $4 300 5,50% от $8 500 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$2 200 |
|
Стандартный вычет для пары |
$4 400 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$29 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$58 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$29 |
|
Калифорния |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,00% от $0 2,00% от $9 325 4,00% от $22 107 6,00% от $34 892 8,00% от $48 435 9,30% от $61 214 10,30% от $312 686 11,30% от $375 221 12,30% от $625 369 13,30% от $1 000 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,00% от $0 2,00% от $18 650 4,00% от $44 214 6,00% от $69 784 8,00% от $96 870 9,30% от $122 428 10,30% от $625 372 11,30% от $750 442 12,30% от $1 000 000 13,30% от $1 250 738 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$4 803 |
|
Стандартный вычет для пары |
$9 606 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$129 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$258 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$400 |
|
Колорадо |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,55% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,55% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 950 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 900 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Коннектикут |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,00% от $0 5,00% от $10 000 5,50% от $50 000 6,00% от $100 000 6,50% от $200 000 6,90% от $250 000 6,99% от $500 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,00% от $0 5,00% от $20 000 5,50% от $100 000 6,00% от $200 000 6,50% от $400 000 6,90% от $500 000 6,99% от $1 000 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$15 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$24000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$0 |
|
Делавэр |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
2,20% от $2000 3,90% от $5000 4,80% от $10 000 5,20% от $20 000 5,55% от $25 000 6,60% от $60 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
2,20% от $2000 3,90% от $5000 4,80% от $10 000 5,20% от $20 000 5,55% от $25 000 6,60% от $60 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$3 250 |
|
Стандартный вычет для пары |
$6 500 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$110 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$220 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$110 |
|
Флорида |
|
|
Нет налога |
|
Джорджия |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,00% от $0 2,00% от $750 3,00% от $2 250 4,00% от $3 750 5,00% от $5 250 5,75% от $7 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,00% от $0 2,00% от $1 000 3,00% от $3 000 4,00% от $5 000 5,00% от $7 000 5,75% от $10 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
от $4 600 до $5 400 |
|
Стандартный вычет для пары |
от $6 000 до $7 100 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$2 700 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$7 400 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$3 000 |
|
Гавайи |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,40% от $0 3,20% от $2 400 5,50% от $4 800 6,40% от $9 600 6,80% от $14 400 7,20% от $19 200 7,60% от $24 000 7,90% от $36 000 8,25% от $48 000 9,00% от $150 000 10,00% от $175 000 11,00% от $200 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,40% от $0 3,20% от $4 800 5,50% от $9 600 6,40% от $19 200 6,80% от $28 800 7,20% от $38 400 7,60% от $48 000 7,90% от $72 000 8,25% от $96 000 9,00% от $300 000 10,00% от $350 000 11,00% от $400 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$2 200 |
|
Стандартный вычет для пары |
$4 400 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$1 144 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$2 288 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 144 |
|
Айдахо |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,00% от $0 3,00% от $1 588 4,50% от $4 763 6,00% от $7 939 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,00% от $0 3,00% от $3 176 4,50% от $9 526 6,00% от $15 878 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 950 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 900 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Иллинойс |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,95% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,95% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$2 375 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$4 750 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$2 375 |
|
Индиана |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,23% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,23% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$1 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$2 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 000 |
|
Айова |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
0,33% от $0 0,67% от $1 743 2,25% от $3 486 4,14% от $6 972 5,63% от $15 687 5,96% от $26 145 6,25% от $34 860 7,44% от $52 290 8,53% от $78 435 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
0,33% от $0 0,67% от $1 743 2,25% от $3 486 4,14% от $6 972 5,63% от $15 687 5,96% от $26 145 6,25% от $34 860 7,44% от $52 290 8,53% от $78 435 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$2 210 |
|
Стандартный вычет для пары |
$5 450 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$40 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$80 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$40 |
|
Канзас |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,10% от $0 5,25% от $15 000 5,70% от $30 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,10% от $0 5,25% от $30 000 5,70% от $60 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$3 500 |
|
Стандартный вычет для пары |
$8 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$2 250 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$4 500 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$2 250 |
|
Кентукки |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
5,00% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
5,00% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$2 770 |
|
Стандартный вычет для пары |
$5 540 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Луизиана |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,85% от $0 3,50% от $12 500 4,25% от $50 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,85% от $0 3,50% от $25 000 4,25% от $100 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$4 500 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$9 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 000 |
|
Мэн |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
5,80% от $0 6,75% от $23 000 7,15% от $54 450 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
5,80% от $0 6,75% от $46 000 7,15% от $108 900 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 950 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 900 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$4 450 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$8 900 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$300 |
|
Мэриленд |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
2,00% от $0 3,00% от $1 000 4,00% от $2 000 4,75% от $3 000 5,00% от $100 000 5,25% от $125 000 5,50% от $150 000 5,75% от $250 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
2,00% от $0 3,00% от $1000 4,00% от $2000 4,75% от $3000 5,00% от $150 000 5,25% от $175 000 5,50% от $225 000 5,75% от $300 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$2 350 |
|
Стандартный вычет для пары |
$4 700 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$3 200 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$6 400 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$3 200 |
|
Массачусетс |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
5,00% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
5,00% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$4 400 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$8 800 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 000 |
|
Мичиган |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,25% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,25% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$5 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$10 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$5 000 |
|
Миннесота |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
5,35% от $0 6,80% от $28 080 7,85% от $92 230 9,85% от $171 220 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
5,35% от $0 6,80% от $41 050 7,85% от $163 060 9,85% от $284 810 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 900 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 800 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Миссисипи |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,00% от $5 000 5,00% от $10 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,00% от $5 000 5,00% от $10 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$2 300 |
|
Стандартный вычет для пары |
$4 600 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$6 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$12 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 500 |
|
Миссури |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,50% от $108 2,00% от $1 088 2,50% от $2 176 3,00% от $3 264 3,50% от $4 352 4,00% от $5 440 4,50% от $6 528 5,00% от $7 616 5,40% от $8 704 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,50% от $108 2,00% от $1 088 2,50% от $2 176 3,00% от $3 264 3,50% от $4 352 4,00% от $5 440 4,50% от $6 528 5,00% от $7 616 5,40% от $8 704 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 950 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 900 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Монтана |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,00% от $0 2,00% от $3100 3,00% от $5 500 4,00% от $8 400 5,00% от $11 400 6,00% от $14 600 6,75% от $18 800 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,00% от $0 2,00% от $3100 3,00% от $5 500 4,00% от $8 400 5,00% от $11 400 6,00% от $14 600 6,75% от $18 800 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$4 830 |
|
Стандартный вычет для пары |
$9 660 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$2 580 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$5 160 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$2 580 |
|
Небраска |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
2,46% от $0 3,51% от $3 440 5,01% от $20 590 6,84% от $33 180 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
2,46% от $0 3,51% от $6 860 5,01% от $41 190 6,84% от $66 360 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$7 350 |
|
Стандартный вычет для пары |
$14 700 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$146 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$292 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$146 |
|
Невада |
|
|
Нет налога |
|
Нью-Гэмпшир |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
5% только на проценты и дивиденды |
| Замужняя пара с единой декларацией |
5% только на проценты и дивиденды |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$2 400 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$4 800 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Нью-Джерси |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1.400% от $0 1,750% от $20 000 3,500% от $35 000 5,525% от $40 000 6,370% от $75 000 8,970% от $500 000 10,750% от $1 000 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,400% от $0 1,750% от $20 000 2,450% от $50 000 3,500% от $70 000 5,525% от $80 000 6,370% от $150 000 8,970% от $500 000 10,750% от $1 000 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$1 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$2 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 500 |
|
Нью-Мексико |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,70% от $0 3,20% от $5 500 4,70% от $11 000 4,90% от $16 000 5,90% от $210 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,70% от $0 3,20% от $8 000 4,70% от $16 000 4,90% от $24 000 5,90% от $315 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$1 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$2 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 500 |
|
Нью-Йорк |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,00% от $0 4,50% от $8500 5,25% от $11 700 5,85% от $13 900 6,25% от $80 650 6,85% от $215 400 9,65% от $1 077 550 10,30% от $5 000 000 10,90% от $25 000 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,00% от $0 4,50% от $17 150 5,25% от $23 600 5,85% от $27 900 6,25% от $161 550 6,85% от $323 200 9,65% от $2 155 350 10,30% от $5 000 000 10,90% от $25 000 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$8 000 |
|
Стандартный вычет для пары |
$16 050 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 000 |
|
Северная Каролина |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,99% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,99% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 750 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 500 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Северная Дакота |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
1,10% от $0 2,04% от $40 525 2,27% от $98 100 2,64% от $204 675 2,90% от $445 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
1,10% от $0 2,04% от $67 700 2,27% от $163 550 2,64% от $249 150 2,90% от $445 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 950 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 900 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Огайо |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
2,765% от $25 000 3,226% от $44 250 3,688% от $88 450 3,990% от $110 650 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
2,765% от $25 000 3,226% от $44 250 3,688% от $88 450 3,990% от $110 650 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$2 400 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$4 800 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$2 400 |
|
Оклахома |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
0,25% от $0 0,75% от $1 000 1,75% от $2 500 2,75% от $3 750 3,75% от $4 900 4,75% от $7 200 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
0,25% от $0 0,75% от $2 000 1,75% от $5 000 2,75% от $7 500 3,75% от $9 800 4,75% от $12 200 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$6 350 |
|
Стандартный вычет для пары |
$12 700 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$1 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$2 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 000 |
|
Орегон |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,75% от $0 6,75% от $3650 8,75% от $9200 9,90% от $125 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,75% от $0 6,75% от $7 300 8,75% от $18 400 9,90% от $250 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$2 420 |
|
Стандартный вычет для пары |
$4 840 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$219 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$436 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$219 |
|
Пенсильвания |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,07% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,07% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Род-Айленд |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,75% от $0 4,75% от $68 200 5,99% от $155 050 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,75% от $0 4,75% от $68 200 5,99% от $155 050 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$9 300 |
|
Стандартный вычет для пары |
$18 600 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$4 350 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$8 700 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$4 350 |
|
Южная Каролина |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,00% от $3200 4,00% от $6410 5,00% от $9620 6,00% от $12 820 7,00% от $16 040 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,00% от $3200 4,00% от $6410 5,00% от $9620 6,00% от $12 820 7,00% от $16 040 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 950 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 900 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$4 300 |
|
Северная Дакота |
|
|
Нет налога |
|
Теннесси |
|
|
Нет налога |
|
Техас |
|
|
Нет налога |
|
Юта |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,95% |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,95% |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$777 |
|
Стандартный вычет для пары |
$1 554 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$1 750 |
|
Вермонт |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,35% от $0 6,60% от $40 950 7,60% от $99 200 8,75% от $206 950 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,35% от $0 6,60% от $68 400 7,60% от $165 350 8,75% от $251 950 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$6 350 |
|
Стандартный вычет для пары |
$12 700 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$4350 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$8700 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$4 350 |
|
Вирджиния |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
2,00% от $0 3,00% от 3 000 5,00% от 5 000 5,75% от 17 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
2,00% от $0 3,00% от 3 000 5,00% от 5 000 5,75% от 17 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$4 500 |
|
Стандартный вычет для пары |
$9 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$930 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$1 860 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$930 |
|
Вашингтон |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
7,0% только на доход от прироста капитала |
| Замужняя пара с единой декларацией |
7,0% только на доход от прироста капитала |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$250 000 |
|
Стандартный вычет для пары |
$250 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
|
Западная Виргиния |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,00% от $0 4,00% от $10 000 4,50% от $25 000 6,00% от $40 000 6,50% от $60 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,00% от $0 4,00% от $10 000 4,50% от $25 000 6,00% от $40 000 6,50% от $60 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
нет |
|
Стандартный вычет для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$2 000 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$4 000 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$2 000 |
|
Висконсин |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
3,54% от $0 4,65% от $12 760 5,30% от $25 520 7,65% от $280 950 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
3,54% от $0 4,65% от $17 010 5,30% от $34 030 7,65% от $374 600 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$11 790 |
|
Стандартный вычет для пары |
$21 820 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
$700 |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
$1 400 |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
$700 |
|
Вайоминг |
|
|
Нет налога |
|
Висконсин |
|
|
Ставка налога |
|
| Одинокий налогоплательщик |
4,00% от $0 6,00% от $10 000 6,50% от $40 000 8,50% от $60 000 9,25% от $250 000 9,75% от $500 000 10,75% от $1 000 000 |
| Замужняя пара с единой декларацией |
4,00% от $0 6,00% от $10 000 6,50% от $40 000 8,50% от $60 000 9,25% от $250 000 9,75% от $500 000 10,75% от $1 000 000 |
|
Вычеты |
|
|
Стандартный вычет для одинокого |
$12 950 |
|
Стандартный вычет для пары |
$25 900 |
|
Личный вычет (освобождение) для одиного |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) для пары |
нет |
|
Личный вычет (освобождение) на зависимого |
нет |
Индивидуальные налоги являются одним из наиболее распространенных способов увеличения доходов для финансирования правительства. Индивидуальные подоходные налоги взимаются с доходов отдельных лиц или домохозяйств для финансирования деятельности органов государственного управления. Эти налоги, как правило, являются прогрессивными, что означает, что ставка, по которой облагается налогом доход человека, увеличивается по мере того, как человек получает больше дохода.
С заработной платы также отчисляются суммы на программы социального страхования, такие как страхование по безработице, государственные пенсионные программы и медицинское страхование.
|
Доля доходов от индивидуальных налогов в бюджете 41,5% |
Доля доходов от налогов на социальное страхование 24,9% |
Ставка налога на прирост капитала 29% |
Налоги на потребление в США
Налоги на потребление взимаются с товаров и услуг, т. е. налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, пошлины на ввозимые товары. Если большиснтво налогов уже входит в стоимость, то налог с продаж не указывается на ценнике, но добавляется к итоговой стоимости покупок при оплате. Поэтому его стоит указать в статье, более того, есть штаты, в котором он отсутствует, в остальных же имеет различную ставку.
|
Доля доходов от налога на потребление 17,6% |
Средняя ставка налога с продаж 7,4% |
Налог с продаж по штатам в 2022 году на карте
Источник изображения: taxfoundation.org
Налоги на недвижимость в США
Налог на имущество — это налог на рыночную стоимость имущества, находящегося в частной собственности, включая землю, автомобили, коммерческий инвентарь и т. д. Обязательство по налогу на имущество рассчитывается путем умножения номинальной ставки налога на коэффициент оценки (процент от стоимости облагаемого налогом имущества) на стоимость имущества.
Налоги на имущество применяются к активам физического лица или бизнеса. Например, налоги на имущество и наследство уплачиваются в случае смерти физического лица и перехода его или ее имущества к наследнику соответственно. С другой стороны, налоги на недвижимое имущество уплачиваются через определенные промежутки времени — часто ежегодно — в зависимости от стоимости налогооблагаемого имущества, такого как земля и дома.
Для примера можете использовать сайт zillow.com, на котором продают и покупают неджимость. В карточке объектов указана сумма налога на имущество для каждого дома и квартиры.
|
Доля доходов от налога на имущество 12,1% |
Поступления от налога на имущество как доля основного капитала 1,63% |
Международные налоги в США
Соединенные Штаты - одна из двух стран в мире, которые облагают своих граждан-нерезидентов налогом на мировой доход таким же образом и по ставкам, что и резиденты; другой - Эритрея. Верховный суд США подтвердил конституционность введения такого налога, тем не менее, исключает налоги на первые 108 700 долларов годового дохода за границей, полученного гражданами США, живущими и работающими за границей.
❗Отказ от ответственности: эта статья не заменяет юридическую консультацию. Пожалуйста, всегда проверяйте официальные веб-сайты или обращайтесь за юридической консультацией, прежде чем предпринимать какие-либо действия.
Источники:
1. This rate includes two levies, summing 1.25 percentage points, which are imposed statewide but distributed to localities. See “Second Quarter 2019 Changes,” Utah State Tax Commission, Apr. 1, 2019, tax.utah.gov.
2. Minnesota Department of Revenue, “Local Sales and Use Taxes,” November 2021, revenue.state.mn.us; Washington County, MN, “Local Option Sales Tax,” co.washington.mn.us.
3. Kacen Bayless, “Beaufort Co. voters say no to sales tax, government change in lopsided election,” The Island Packet (Bluffton, S.C.), Nov. 3, 2021, islandpacket.com.
4. For a list, see Janelle Cammenga and Jared Walczak, 2022 State Business Tax Climate Index, Tax Foundation, Dec. 16, 2021, taxfoundation.org.
5. Janelle Cammenga, Facts and Figures 2021: How Does Your State Compare? Table 22, Tax Foundation, Mar. 10, 2021, taxfoundation.org.
6. S.B. 1828, 55th Leg., First Reg. Sess. (Ariz., 2021), azleg.gov.
7. H.B. 2838, 55th Leg., First Reg. Sess. (Ariz., 2021,) apps.azleg.gov.
8. H.B. 593, 2021 Gen. Assy., Reg. Sess. (Ga, 2021).
9. H.B. 436, 66th Leg., Second Reg. Sess. (Idaho, 2022).
10. S.B. 159, 2021 Leg., Reg. Sess. (La, 2021).
11. H.B. 278, 2021 Leg., Reg. Sess. (La, 2021).
12. S.B. 159, 67th Leg., Reg. Sess. (Mont, 2021).
13. S.B. 399, 67th Leg., Reg. Sess. (Mont, 2021).
14. S.B. 105, 2021 Gen. Assy., Reg. Sess. (N.C., 2021)
15. H.B. 2962, 2021 Leg., Reg. Sess. (Okla., 2021).
16. A.B. 68, 2021 Assy., Reg. Sess. (Wis, 2021).
Вам будет интересно:
|
|
|
|
|
|
- Войдите, чтобы оставлять комментарии
Пришло время учить английский!
А здесь вы были?
Доступна ли россиянам золотая виза Греции?
Россиянам и гражданам РБ золотая виза Греции доступна при наличии альтернативного гражданства. Подробнее в статье...
Какие документы брать при выезде за границу?
Все знают, что брать с собой в отпуск, но какие документы помимо загранпаспорта, визы, страховки необходимы, если вы планируете задержаться в другой стране?
Почему россияне покупают жильё в Турции?
Спрос на недвижимость Турции среди россиян растёт, потому что это выгодные инвестиции, расположенные в окружении красивой природы, мягкого климата и удобного географического положения.
Как забронировать отель в Сочи через mirtur24.ru
Как забронировать отель в Сочи через mirtur24.ru
Сочи — главный курорт России, предлагающий разнообразный отдых и интересные локации круглый год. Хотите насладиться ласковым морским бризом, подняться в горы или отведать великолепную местную кухню и вина? Забронируйте номер и приезжайте, чтобы получить новые впечатления.
На mirtur24.ru доступно бронирование отелей в Сочи, а также полный спектр услуг, которые сделают ваш отдых максимально комфортным и безопасным.
Рейтинг лучших университетов мира от THE на 2025 год
Рейтинг лучших университетов мира от Times Higher Education, анализирующий учреждения высшего образования разных стран с 2004 года. Оценка осуществляется по 5 основным направлениям: преподавание, исследовательская среда, качество исследований, взаимодействие с промышленностью, международные перспективы.